Entre as inúmeras empresas que surgiram no mercado nos últimos anos, as startups destacam-se por serem companhias inovadoras que buscam operar a baixos custos. Entretanto, devido às incertezas e aos riscos do mercado, um dos principais desafios enfrentados por esses e outros negócios está relacionado à atratividade de investidores.
Com intuito de mitigar todos os perigos que envolvem a realização de um investimento, as instituições fazem uso de procedimentos que buscam trazer maior clareza sobre suas realidades. Um desses procedimentos é a auditoria due diligence, investigação que permite avaliar todos os riscos envolvendo um negócio.
Continue a leitura para entender melhor como ele funciona e como implementá-lo na sua empresa.
O que é Due Diligence?
O termo due diligence é usado para definir um tipo de investigação ou auditoria de um investimento com a missão de confirmar todas as informações e registros financeiros de um negócio.
Em tradução livre, due diligence significa “diligência prévia”, e trata-se de um estudo robusto feito a partir de análises e avaliações da veracidade de informações e documentos apresentados por uma companhia.
Dentro de um ambiente corporativo, uma auditoria due diligence geralmente é feita quando as empresas pretendem fazer novas aquisições e, sendo assim, uma avaliação detalhada dos demonstrativos financeiros de uma companhia serão sempre necessárias.
Com isso, o processo de auditoria due diligence é essencial para manter a confiabilidade e governança corporativa de uma instituição.
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Por que fazer uma auditoria due diligence?
As empresas devem estar atentas a todos os detalhes que envolvem as questões financeiras, legais e tributárias ao realizar qualquer tipo de transação que envolva investimentos ou gastos financeiros com outra instituição.
A realização do processo ajuda as instituições a descobrir fraudes cometidas pelos clientes, funcionários ou fornecedores da empresa em análise.
Além disso, é capaz de identificar fraquezas operacionais, avaliar os riscos e oportunidades e permite identificar se o negócio a ser adquirido é realmente o que parece ser.
O passo a passo da auditoria due diligence
O primeiro passo para iniciar uma auditoria due diligence é reunir uma equipe de profissionais da área de administração, controladoria, finanças, contabilidade, tributos, recursos humanos e valuation.
Vale ressaltar que o procedimento não é padronizado, sendo flexível para a negociação em questão, seja para transações de venda e compra de produtos, seja para fusões ou aquisições.
Cada caso envolve a elaboração de perguntas que devem ser respondidas ao longo do processo. O intuito das questões é coletar o máximo de informações possíveis e, assim, auxiliar a tomada de decisões. Listamos alguns itens que devem ser analisados na hora de executar o processo de due diligence:
- Informações sobre a organização: englobam o compartilhamento do estatuto social da empresa, lista de acionistas e suas participações, certificado de idoneidade, registro na bolsa de valores, contratos e qualquer informação sobre suas operações de negócio;
- Informações financeiras: análise do saldo de contas a pagar e receber, das despesas fixas e variáveis, do demonstrativo do resultado do exercício, de fluxo de caixa e balanço patrimonial dos últimos três anos e parecer do auditor externo das auditorias realizadas.
Aqui, cabe também a análise dos contratos de financiamento realizados pela empresa. Em síntese, será realizada uma verificação dos controles financeiros;
- Impostos: declarações de imposto municipal, estadual e federal dos últimos três anos;
- Ativos físicos: como a lista de arrendamento de equipamentos e a relação de compra e venda dos últimos três anos;
- Contratos: tanto de vendas quanto de compras e acordos de parceria;
- Gestão e funcionários: compartilhamento detalhado dos registros da política corporativa relativos a contratação e benefícios, além do número de funcionários e suas funções e responsabilidades. Ademais, vale ter em mãos a descrição de quaisquer conflitos trabalhistas nos últimos três anos;
- Clientes e fornecedores: relação dos principais clientes e relação de todos os fornecedores;
- Imóveis: relação de qualquer imóvel pertencente à empresa;
- Questões ambientais: se a empresa utiliza-se de substâncias tóxicas ou controladas, é necessário saber de que maneira esses produtos são usados e armazenados;
- Produtos e serviços: relação de todos os produtos e serviços existentes ou em desenvolvimento;
- Propriedade intelectual: compartilhamento de patentes e a quem elas pertencem.
Veja: Gestão de risco: como implementar um plano de mitigação?
Como funciona a implementação da prática?
O principal objetivo do processo de auditoria due diligence é traçar o perfil da empresa e confirmar se os dados disponibilizados na negociação são verdadeiros. Para isso, atestam-se as demonstrações contábeis, financeiras, trabalhistas, tributárias e de contingências jurídicas.
O resultado de todas as avaliações tem como finalidade indicar a real situação da empresa em questão e os riscos atrelados a ela.
O processo costuma ser realizado por uma empresa de auditoria, que fica responsável pela realização de testes visando validar as demonstrações apresentadas.
Percebe-se que é um longo trabalho realizado por uma equipe que, normalmente, vai até a empresa. Os testes são validados com a análise dos documentos apresentados, por exemplo, confrontando o saldo de bancos com os extratos bancários.
Isso faz com que o procedimento de auditoria due diligence seja caro e demorado, além de correr riscos de falhas humanas, pois todos os documentos são verificados por uma pessoa.
Hoje, tempo é dinheiro, e processos cada vez mais rápidos e ágeis são buscados no mercado. Com isso, surgiram empresas focadas em agilizar e simplificar essas etapas.
Tecnologias para a verificação automatizada de identidade permitem a consulta de dados de clientes ou de parceiros de uma forma prática e ágil, garantindo assim a segurança do seu negócio. Com isso, você pode ter fácil acesso às informações necessárias, como dívidas e processos jurídicos ou trabalhistas.
Para esse e outros cenários, a plataforma da idwall atua na validação de identidade, no gerenciamento de riscos e no onboarding digital da sua empresa. A partir de um conjunto de ferramentas, auxiliamos a sua empresa a estar em compliance com todas as normas que norteiam o segmento em questão, além de garantir uma camada extra de segurança.
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